증여세 계산방법 공제한도 공제금액 신고방법 완벽 정리

awylee 2026. 2. 21.

“가족에게 돈을 주면 세금이 나올까?”
“얼마까지는 세금 없이 줄 수 있을까?”

부동산, 현금, 주식 등 자산을 이전할 때 가장 많이 검색되는 것이 바로 증여세 계산방법과 공제한도입니다. 특히 최근 자산 이전이 늘면서 미리 계산하지 않으면 예상보다 큰 세금이 나올 수 있습니다.

오늘은 증여세 계산방법, 공제한도, 공제금액, 신고방법을 한 번에 정리해드립니다. 복잡해 보이지만, 구조만 이해하면 어렵지 않습니다.

증여세란?

증여세는 타인에게 무상으로 재산을 받을 때 부과되는 세금입니다.
대표적인 증여 대상은 다음과 같습니다.

현금
부동산
주식
예금
자동차 등 재산적 가치가 있는 자산

원칙적으로 받는 사람이 신고하고 납부합니다.

증여세 계산방법 (3단계 구조)

증여세 계산은 아래 순서로 진행됩니다.

① 증여재산가액 산정

먼저 증여받은 재산의 시가를 계산합니다.

현금 → 실제 금액
부동산 → 시가 또는 기준시가
주식 → 평가액 기준

② 증여재산 공제 차감

증여세는 일정 금액까지 공제됩니다.
이 공제한도는 증여자와의 관계에 따라 달라집니다.

증여재산 공제한도 (10년 합산 기준)

배우자: 6억 원
직계존속(부모 → 자녀): 5천만 원
직계비속(자녀 → 부모): 5천만 원
미성년 자녀: 2천만 원
기타 친족: 1천만 원
타인: 공제 없음

👉 중요한 점: 10년 이내 동일인에게 받은 금액을 합산합니다.

③ 세율 적용 후 세액 계산

공제 후 과세표준에 세율을 적용합니다.

증여세 세율 (누진세 구조)

1억 원 이하 → 10%
1억 초과 ~ 5억 → 20%
5억 초과 ~ 10억 → 30%
10억 초과 ~ 30억 → 40%
30억 초과 → 50%

누진공제액이 적용되어 구간별로 계산됩니다.

증여세 계산 예시

예를 들어,

부모가 성인 자녀에게 1억 원 증여
공제한도 5천만 원 적용

👉 과세표준 = 1억 - 5천만 = 5천만 원
👉 세율 10% 적용
👉 증여세 = 500만 원

이처럼 공제금액을 먼저 빼는 것이 핵심입니다.

증여세 신고방법

증여세는 반드시 기한 내 신고해야 합니다.

신고기한

증여받은 달의 말일부터 3개월 이내

예: 1월 10일 증여 → 4월 30일까지 신고

신고방법

1️⃣ 온라인 신고

👉 국세청 홈택스 이용

공동·금융인증서 로그인
증여세 신고 메뉴 선택
증여재산 입력
전자납부 가능

가장 간편한 방법입니다.

2️⃣ 세무서 방문 신고

관할 세무서 방문
신고서 작성 후 제출
납부서 발급 후 납부

복잡한 재산(부동산·비상장주식 등)은 세무전문가 상담이 유리합니다.

증여세 신고 시 절세 포인트

✔ 10년 단위로 나눠 증여
✔ 배우자 공제 6억 원 활용
✔ 미성년자 공제 한도 확인
✔ 사전 증여계획 수립

무계획 증여는 세금 부담을 키울 수 있습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 가족 간 계좌이체도 신고해야 하나요?

→ 일정 금액 이상이면 증여로 간주될 수 있습니다.

Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?

→ 무신고 가산세 + 납부지연 가산세 부과됩니다.

Q. 현금 말고 아파트도 동일한가요?

→ 네. 시가 기준으로 평가 후 동일하게 계산합니다.

증여는 계획이 세금을 줄입니다

증여세는 “몰라서 더 내는 세금” 중 하나입니다.
공제한도와 계산 구조만 이해해도 큰 차이를 만들 수 있습니다.

혹시 10년 내에 이미 증여받은 금액이 있나요?
지금 바로 합산 금액부터 점검해보세요.

계획적인 증여가 가장 확실한 절세 전략입니다.